Артёмовская городская прокуратура разъясняет:

Под «фирмой-однодневкой» в самом общем смысле понимается юридическое лицо, не обладающее фактической самостоятельностью, созданное без цели ведения предпринимательской деятельности, как правило, не представляющее налоговую отчетность, зарегистрированное по адресу массовой регистрации.

Суть схемы с участием "фирм-однодневок" сводится к искусственному включению их в цепочку хозяйственных связей. При этом противоправная цель достигается в результате согласованных противоправных действий налогоплательщика и подконтрольной ему «фирмы-однодневки», которая является формально обособленной от налогоплательщика, что часто, как показывает практика, фактически не соответствует действительности.

На практике создание «фирм-однодневки» происходит в следующем порядке:

Как правило, для создания таких фирм, используются документы, удостоверяющие личность граждан, не собирающихся реально осуществлять предпринимательскую деятельность. Таким лицам выплачиваются некоторые суммы за использование их документов.

Инициатор создания фирмы с гражданином, согласившимся за плату предоставить свои документы, посещают нотариуса и налоговую инспекцию, где подписывают документы, необходимые для регистрации их в качестве учредителя или руководителя юридического лица.

Артёмовская городская прокуратура обращает внимание, что действия граждан, достигших возраста 16 лет по предоставлению документов удостоверяющих личность или доверенности с целью создания «фирм-однодневок» преследуется уголовным законодательством Российской Федерации, а именно ч. 1 ст. 173.2 Уголовного кодекса Российской Федерации. Максимальное наказание за совершение данного преступления — исправительные работы на срок до двух лет. Оконченным данное деяние будет при представлении указанных документов в регистрирующий орган вне зависимости от того, будет ли им в дальнейшем принято решение

о регистрации юридического лица и будет ли внесена соответствующая запись в реестр.

Т.е. как только, гражданин предоставил свой паспорт, для регистрации юридического лица (не важно где и кому: незнакомому лицу, которое попросило зарегистрировать предприятие, нотариусу, в налоговые органы, в МФЦ), осознавая, что он не будет являться фактическим руководителем учредителем предприятия и не будет осуществлять финансово — хозяйственную деятельность, то он подлежит привлечению к уголовной ответственности. Даже при условии, что документы в регистрирующий орган сам не подавал.

Помимо этого фигурантом уголовного дела рискует стать лицо, завладевшее вашими документами и использовавшее их для создания «фирм-однодневок». Его действия квалифицируется по ч. 2 ст. 173.2 Уголовного кодекса Российской Федерации. Максимальное наказание за совершение данного преступления — лишение свободы на срок до двух лет

На этом преступные действия не заканчиваются. После внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице преступник предлагает открыть от имени вновь созданного юридического лица банковские счета и предоставить доступ к ним, что образует состав тяжкого преступления, предусмотренного статьёй 187 (сбыт электронных средств, электронных носителей информации для неправомерного осуществления выдачи, перевода денежных средств).

Во избежании уголовного преследования Артёмовская городская прокуратура настоятельно просит граждан быть бдительными и не распоряжаться личными документами (в частности паспортом) легкомысленно, надеясь заработать «лёгкие деньги». Помните однажды это может стоить вам свободы!

Проинформировал помощник Артёмовской городской прокуратуры Титов Д.А.